คู่มือการยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90/91 ในประเทศไทย ปี 2569 สำหรับชาวต่างชาติและ Expat ในกรุงเทพฯ

หากคุณเป็นชาวต่างชาติ Expat พนักงาน ผู้เกษียณอายุ Digital Nomad หรือเจ้าของธุรกิจที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย การทำความเข้าใจเกี่ยวกับการยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ในปี 2026 ถือเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่งเพื่อให้ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของประเทศไทยได้อย่างถูกต้อง ในแต่ละปี ชาวต่างชาติจำนวนมากในกรุงเทพฯ มักค้นหาคำตอบสำหรับคำถาม เช่น “ชาวต่างชาติต้องยื่นภาษีในประเทศไทยหรือไม่?” “ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 คืออะไร?” “ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 แตกต่างกันอย่างไร?” และ “Expat สามารถยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยได้อย่างไร?” การเข้าใจข้อกำหนดในการยื่นภาษีอย่างถูกต้องจะช่วยลดความเสี่ยงในการเกิดค่าปรับ ข้อผิดพลาดในการยื่นภาษี และปัญหาด้านภาษีกับกรมสรรพากรไทย

ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 เป็นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีของประเทศไทย ซึ่งใช้สำหรับรายงานรายได้ที่เกิดขึ้นในปีภาษีนั้น ความแตกต่างหลักของทั้งสองแบบฟอร์มขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับ โดยทั่วไป ภ.ง.ด. 91 ใช้สำหรับบุคคลที่มีรายได้จากเงินเดือนหรือค่าจ้างจากนายจ้างเพียงอย่างเดียว เช่น ชาวต่างชาติที่ทำงานในกรุงเทพฯ มีใบอนุญาตทำงาน และได้รับรายได้เฉพาะจากบริษัทนายจ้าง ส่วน ภ.ง.ด. 90 ใช้สำหรับบุคคลที่มีรายได้เพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินเดือน เช่น รายได้จากงานฟรีแลนซ์ รายได้จากการให้คำปรึกษา รายได้ค่าเช่า เงินปันผล รายได้จากต่างประเทศ รายได้จากธุรกิจ หรือรายได้จากการลงทุน ชาวต่างชาติหลายคนมักเข้าใจผิดว่า Expat ทุกคนใช้แบบฟอร์มภาษีเดียวกัน แต่ในความเป็นจริง การเลือกใช้ ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 ขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของรายได้และสถานะทางการเงินของแต่ละบุคคล

าวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในประเทศไทยมักสงสัยว่าตนเองมีหน้าที่ตามกฎหมายในการยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 หรือไม่ ในหลายกรณี คำตอบคือ “ใช่” หากคุณมีรายได้ในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน ค่าบริการวิชาชีพ ค่านายหน้า รายได้ค่าเช่า หรือรายได้จากธุรกิจ คุณอาจมีหน้าที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี นอกจากนี้ สถานะการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษียังมีผลต่อภาระหน้าที่ในการยื่นภาษี โดยบุคคลที่พำนักอยู่ในประเทศไทยตั้งแต่ 180 วันขึ้นไปภายในปีปฏิทิน มักถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย ซึ่งมีผลต่อการประเมินรายได้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี โดยเฉพาะสำหรับ Expat ผู้เกษียณอายุ Digital Nomad และผู้ถือวีซ่าระยะยาว

ชาวต่างชาติจำนวนมากไม่ทราบว่าการหักภาษี ณ ที่จ่ายโดยนายจ้างอาจไม่เพียงพอเสมอไป โดยเฉพาะกรณีที่มีรายได้จากหลายแหล่ง หรือมีการจัดการด้านการเงินจากต่างประเทศ สำหรับปีภาษี 2025 การยื่นภาษีผ่านแบบ ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 โดยทั่วไปจะดำเนินการในปี 2026 โดยกำหนดยื่นภาษีมักอยู่ระหว่างเดือนมกราคมถึงมีนาคม ขณะที่การยื่นออนไลน์อาจขยายเวลาไปถึงเดือนเมษายนตามประกาศของกรมสรรพากร

การยื่นภาษีล่าช้าอาจส่งผลให้เกิดค่าปรับ เงินเพิ่ม และดอกเบี้ย ชาวต่างชาติหลายคนมักประเมินความสำคัญของการยื่นภาษีตรงเวลาต่ำเกินไป และเข้าใจผิดว่าสามารถเลื่อนการยื่นออกไปได้โดยไม่มีผลกระทบ แต่ในความเป็นจริง การไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านภาษีอาจส่งผลต่อเรื่องตรวจคนเข้าเมือง การต่อวีซ่า การขอใบอนุญาตทำงาน และข้อกำหนดด้านเอกสารทางการเงินในอนาคต

เมื่อเตรียมการยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 หรือ ภ.ง.ด. 91 ในประเทศไทย ชาวต่างชาติควรจัดเตรียมเอกสารที่จำเป็นให้ครบถ้วน ผู้ที่ยื่นภาษีผ่าน ภ.ง.ด. 91 ซึ่งมักเป็นพนักงานประจำ จะต้องใช้เอกสาร เช่น หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย รายละเอียดหนังสือเดินทาง เลขประจำตัวผู้เสียภาษี และหนังสือรับรองรายได้จากนายจ้าง

สำหรับผู้ที่ต้องยื่น ภ.ง.ด. 90 อาจต้องเตรียมเอกสารเพิ่มเติมตามลักษณะรายได้ เช่น สัญญาเช่า เอกสารเงินปันผล รายการรายได้จากธุรกิจ ข้อมูลการโอนเงินจากต่างประเทศ หรือเอกสารเกี่ยวกับการลงทุน การเก็บบันทึกทางการเงินอย่างครบถ้วนและถูกต้องจะช่วยลดความผิดพลาดในการยื่นภาษีและเพิ่มประสิทธิภาพในการปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษี

หนึ่งในข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดของชาวต่างชาติในประเทศไทยคือการเลือกยื่นแบบภาษีไม่ถูกต้อง ตัวอย่างเช่น พนักงานหลายคนยื่น ภ.ง.ด. 91 ทั้งที่มีรายได้เพิ่มเติมจากงานฟรีแลนซ์หรือการให้คำปรึกษา ซึ่งในความเป็นจริงอาจจำเป็นต้องยื่น ภ.ง.ด. 90 ขณะที่บางคนเข้าใจผิดว่าหากบริษัทหักภาษีจากเงินเดือนทุกเดือนแล้ว จะไม่จำเป็นต้องยื่นภาษีประจำปีอีก อย่างไรก็ตาม ในหลายกรณียังคงมีหน้าที่ต้องยื่นภาษี โดยเฉพาะเมื่อมีรายได้เพิ่มเติม ค่าลดหย่อน หรือรายการปรับปรุงภาษีที่ต้องรายงาน รวมถึงความเข้าใจผิดเกี่ยวกับกฎการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย

ที่บริษัท แรนซัน แอคเค้าน์ติ้ง จำกัด เราเชี่ยวชาญในการช่วยเหลือชาวต่างชาติ Expat และผู้เชี่ยวชาญจากต่างประเทศด้านการยื่นภาษี ภ.ง.ด. 90 และ ภ.ง.ด. 91 ในประเทศไทย ไม่ว่าคุณจะเป็นพนักงาน เจ้าของธุรกิจ นักลงทุน ผู้เกษียณอายุ หรือ Digital Nomad ทีมงานของเราพร้อมให้บริการด้านภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การวางแผนภาษี การปฏิบัติตามข้อกำหนดทางภาษี และการจัดการเรื่องภาษีกับกรมสรรพากรในกรุงเทพฯ หากคุณกำลังมองหาผู้เชี่ยวชาญด้านการยื่นภาษี PND 90 การจัดเตรียม PND 91 หรือบริการภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย บริษัท แรนซัน แอคเค้าน์ติ้ง จำกัด พร้อมช่วยให้การจัดการภาษีของคุณเป็นเรื่องง่าย ถูกต้อง และมั่นใจได้ในทุกขั้นตอน